唐河县审计局关于县疾病预防控制中心2020年－2023年预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

作者： 编审： 时间：2024-08-13 08:26:00 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第十八条，唐河县审计局依法对县疾病预防控制中心2020年－2023年预算执行和其他财政收支情况进行审计，审计结果如下：

一、县疾病预防控制中心财政收支基本情况

2020年至2023年,收入总计11478.25万元（项目收入7111.78万元），其中：2020年收入3271.15万元、2021年收入2290.83万元、2022年收入2877.45万元、2023年收入3038.82万元。

支出总计12295.31万元（项目拨出7111.78万元，其中：拨项目专账237户3873.68万元、拨艾滋病救治项目专账204户3238.1万元），其中：2020年支出3419.18万元、2021年支出2853.73万元、2022年支出2933.74万元、2023年支出3088.66万元。

2023年底，资产类合计1320.09万元，其中：货币资金58.11万元、其他应收款净值5万元、固定资产净值1256.98万元；负债类12.28万元，其中：其他应税费0.15万元、应付职工薪酬4.17万元、其他应付款7.96万元；净资产类（累计盈余）1307.81万元。

二、审计发现的主要问题

（一）项目专账，2020年至2023年每年项目资金都有大量结余，既未申请以存量资金缴回，亦未申请部门预算调整，安排用于其他相关项目或减少部门预算安排，造成项目资金大量闲置。其中：

1、237户，2020年底项目资金累计结余1493.05万元、2021年底项目资金累计结余1009.28万元、2022年底项目资金累计结余920.64万元、2023年底项目资金累计结余640.79万元。

2、204户（艾滋病救治项目专账），2023年收到艾滋病救治资金907.5万元，本年拨出和使用615.56万元，结余291.64万元。

（二）工会经费管理使用不规范

一是未按规定收缴会费。2020年至2023年，县疾控中心未按工会会员本人工资收入的5‰收缴会费，其中2020年未收缴，2021年、2022年、2023年未足额收缴（每人每年收20元）。

二是县疾控中心工会经费未单独核算或单列。2020年至2023年，县疾控中心工会经费未单独核算，亦未单列，不能反映各个年度工会经费实际财务状况。

（三）门诊部基金管理不规范

一是上缴疾控中心的支出超过当年事业基金结余规模。

2021年至2023年，县疾控中心门诊部每年通过“事业基金”科目上缴疾控中心的支出超过当年事业基金结余规模。2021年事业基金235.60万元，上缴疾控中心250万元；2022年事业基金522.57万元，上缴疾控中心558万元、列支本应由疾控中心列支的社会保险、工资等费用140.46万元，合计698.46万元； 2023年事业基金341.17万元，上缴疾控中心600万元。

二是“专用基金”计提后未使用，未使用仍每年计提。

2020年至2023年，县疾控中心门诊部在“专用基金”管理方面存在以下问题：

①应在“专用基金－职工福利基金”列支的看病号、献血补助、护士节补助等费用2.76万元在“医疗支出”科目列支；

②提取或结余分配的专用基金（包括职工福利基金和医疗风险基金）未使用，未使用仍每年计提。

（四）会计核算不规范

一是县疾控中心项目专账（237户）以拨作支，通过“项目支出”科目拨付相关医疗卫生单位传染病随访补助、工作补助、防治经费等等费用1841.88万元，相关医疗卫生单位出具的是往来票据，不是相关费用发票。为更直观、准确掌握拨付各相关医疗卫生单位项目资金情况，此类经济业务应在“项目支出”科目下再选择一个明细科目“--拨出项目资金”核算。

二是县疾控中心门诊部，多冲减“专用基金”、多计收入（营业外收入）74.8万元、少记“专用基金”10万元、少计“医疗收入”344万元。

三、审计处理及整改情况

以上审计发现的问题，唐河县审计局已依法出具审计报告，下达审计决定书，唐河县疾病预防控制中心具体整改情况由其自行公告。

2024年8月1日